Как зарегистрировать онлайн-школу: оформление деятельности и подготовка документов

Например, тем, кто планирует вести проект самостоятельно, достаточно:

1. Зарегистрировать бизнес.

2. Выбрать систему налогообложения.

3. Настроить легальный прием платежей.

4. Подготовить документы для сайта.

Однако если онлайн-школа — это ваш совместный проект с продюсером, то в этом случае сперва рекомендуем определить права и обязанности сторон, заключить письменное соглашение, чтобы обезопасить обе стороны, а только потом переходить к вышеперечисленным этапам.

Для тех, кто запускает крупный проект и намерен серьезно заняться образовательной деятельностью, этапов будет больше. Как минимум в таком проекте нужны постоянные сотрудники, которые возьмут на себя часть задач, т.к. самостоятельно следить за всеми процессами будет сложно. Поэтому всех работников потребуется оформить, а затем отчитываться по ним перед государством.

Если вы планируете запускать онлайн-школу в сотрудничестве с экспертом/продюсером, который берет на себя ответственность за определенные организационные моменты, продвижение или создание школы, то в такой ситуации до старта проекта рекомендуем заключить соглашение между сторонами.

В процессе работы могут возникнуть спорные ситуации. Например, продюсеру станет невыгодно вести проект или эксперт захочет продолжить ведение школы самостоятельно. Заключение договора поможет задокументировать зоны ответственности, заранее обсудить возможные разногласия и прийти к общему решению. Так каждая сторона будет заниматься только своим участком работы и получать оговоренную финансовую выгоду.

Единый вид договора между экспертом и продюсером в законодательстве не предусмотрен, поэтому есть большое количество вариантов заключения соглашения в зависимости от обязанностей сторон, прав на контент и доходы. Мы рекомендуем обратиться к квалифицированному юристу, который учтет ваши требования и грамотно составит необходимый договор. В текущей статье мы рассмотрим лишь несколько распространенных примеров:

1. Договор возмездного оказания услуг/выполнения работ — тип договора, подразумевающий заключение сделки, в которой исполнитель оказывает услугу заказчику за плату.

   
   

   Когда использовать

   Если создание школы и упаковка курсов остаются на эксперте, а продюсер занимается только продвижением школы. Либо наоборот, если эксперт в сотрудничестве с продюсером помимо создания курса занимается проверкой домашних заданий, проведением продающих вебинаров, подготовкой плана обучения и т.д.

2. Агентский договор — это посредническая сделка, при которой исполнитель (агент) выполняет поручения заказчика или выступает в качестве посредника, чтобы представлять интересы заказчика перед третьими лицами.

   
   

   Когда использовать

   Если продюсер приглашает эксперта в качестве агента, который взаимодействует с учениками, регулирует создание контента третьими лицами и т.д.

3. Договор авторского заказа — тип договора, по которому одна сторона (автор) обязуется по заказу другой стороны (заказчика) создать обусловленное договором произведение.

   
   

   Когда использовать

   Если продюсер заказывает эксперту авторский контент и забирает себе на него права или получает от эксперта лицензию на данный контент.

4. Смешанный договор один из самых распространенных, т.к. в нем могут быть отдельные элементы вышеперечисленных.

   
   

   Когда использовать

   Если в договоре нужно учесть несколько аспектов совместной работы, которые не входят в рамки какого-то одного типа договора. Например, эксперт не только создает курс по заказу продюсера, но и участвует в ведении школы, оказывает доп. услуги.

Какой бы вариант вы не выбрали, мы рекомендуем включить в договор между экспертом и продюсером следующие пункты:

• права и обязанности сторон;

• права на контент, если он уже создан или после его создания;

• распределение доходов;

• порядок фактической выплаты доходов каждой из сторон соглашения;

• авторские права на контент;

• порядок разрешения споров;

• порядок досрочного расторжения договора в определенных ситуациях, например, если произошел конфликт сторон.

Регистрация своего бизнеса — это один из самых важных этапов, т.к. в качестве физического лица получать постоянные платежи с онлайн-школы нельзя, иначе вас могут привлечь к ответственности по п.1 ст. 14.1. КоАП РФ, п.2 ст. 116 НК РФ или ст. 171 УК РФ. Поэтому до появления первых клиентов выберите подходящую форму регистрации и оформите необходимые документы.

На территории Российской Федерации для открытия онлайн-школы вы можете зарегистрироваться как самозанятый, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (обычно ООО). От выбранной формы регистрации зависит, какие требования к вам будут предъявляться, а также какие возможности вам доступны при ведении деятельности.

Рассмотрим основные отличия перечисленных форм, а также их возможности и ограничения, на которые стоит обратить внимание перед регистрацией бизнеса.

Самозанятость — отдельная форма регистрации для тех, кто планирует вести бизнес самостоятельно без привлечения сотрудников на постоянной основе. Это отличный вариант для начинающей онлайн-школы, т.к. вам не придется разбираться с декларациями и периодичностью их уплаты или какие виды отчетности нужно предоставить в государственные службы. Чтобы вести деятельность как самозанятый, достаточно регистрировать каждую продажу в приложении «Мой налог» и ежемесячно платить налог с доходов.

Основные требования к самозанятым в сфере онлайн-образования:

• годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей;

• работники не могут быть наняты по трудовому договору, а только по гражданско-правовому;

• доходы должны быть зарегистрированы в приложении «Мой налог»;

• дипломы государственного образца выдавать нельзя.

Если вы решили открыть онлайн-школу в качестве самозанятого, ознакомьтесь с порядком регистрации деятельности на официальном сайте npd.nalog.ru.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — форма регистрации, которая позволяет определенному человеку заниматься полноценной предпринимательской деятельностью с наймом постоянных сотрудников.

Данный вариант — это нечто среднее между самозанятостью и юр.лицом. Подходит в большинстве случаев, т.к. нет больших ограничений, как у первых, или сложностей с отчетностью, как у вторых, но при этом будет доступно все необходимое для ведения онлайн-школы.

Что важно учитывать ИП при ведении бизнеса:

• В зависимости от выбранной системы налогообложения нужно сдавать налоговые декларации и прочую отчетность, если у вас есть сотрудники.

• В зависимости от выбранной системы налогообложения нужно вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть. Если вы не ведете деятельность и не получаете доход, то страховые взносы за себя по-прежнему придется уплачивать.

• В зависимости от выбранной системы налогообложения необходимо вести книгу учета доходов и расходов.

• По запросу Росстата нужно сдавать статистическую отчетность.

• Деньги на расчетном счету ИП считаются личными, вы можете свободно тратить их на личные нужды и снимать в необходимом объеме без дополнительных налогов в соответствии с рекомендациями вашего банка.

• Долги ИП также считаются личными, поэтому при неуплате суд может взыскать личное имущество.

Если требования к ИП вас устраивают, то оформить деятельность можно следующими способами:

• онлайн на сайте nalog.ru,

• лично в МФЦ,

• лично через нотариуса,

• лично в налоговой инспекции,

• через уполномоченные банки, например, АльфаБанк или Тинькофф,

• по почте России, отправив письмо в налоговую.

Полный порядок регистрации ИП размещен на официальном сайте ФНС.

Юридическое лицо (чаще ООО) — это компания, принадлежащая одному или нескольким людям. Такой вариант редко используется онлайн-школами, т.к. чаще всего в нем нет необходимости. Обязательное оформление ООО потребуется, только если вы хотите вести бизнес с партнерами как учредители или планируете продать долю в бизнесе в обмен на инвестиции.

Что важно учитывать юр.лицу при ведении бизнеса:

• Для регистрации потребуется сделать минимальный взнос в уставной капитал — 10 000 р.

• У компании должен быть юридический адрес — это может быть арендованное помещение или недвижимость, принадлежащая одному из учредителей.

• Нельзя функционировать без сотрудников, поэтому после регистрации нужно как минимум оформить директора и ежемесячно начислять ему зарплату.

• Вся прибыль принадлежит компании, поэтому учредители не могут свободно ее снимать или использовать в личных целях. Чтобы законно использовать денежные средства, вы должны официально числиться сотрудником компании и получать зарплату, либо выводить дивиденды с уплатой дополнительных налогов.

• Долги также принадлежат компании, а не конкретному человеку. В зависимости от ситуации суд может взыскать деньги как с компании (или изъять ее имущество), так и с ее учредителей.

• Потребуется вести бухгалтерский учет, а также книгу учета доходов и расходов.

• Потребуется периодически заполнять статистическую отчетность при запросе Росстата.

• Нужно регулярно сдавать различные виды отчетов по налогам и сотрудникам.

• Нужно уплачивать страховые взносы за сотрудников.

Если требования к юр.лицу вас устраивают, то оформить деятельность можно следующими способами:

• онлайн на сайте nalog.ru,

• через МФЦ,

• через нотариуса,

• через налоговую инспекцию,

• через уполномоченные банки, например, АльфаБанк или Тинькофф,

• отправив по почте России письмо в налоговую.

Полный порядок регистрации юр.лица размещен на официальном сайте ФНС.

В таблице ниже собрали основные отличия по формам регистрации:

При регистрации ИП и Юр.Лица необходимо указать, чем именно вы планируете заниматься, чтобы в дальнейшем налоговая, банки и прочие организации могли идентифицировать вашу деятельность. Для этого нужно выбрать код ОКВЭД минимум из 4 цифр, и прописать его в заявлении.

Существует большое количество кодов ОКВЭД, которые делятся на несколько классов по видам деятельности. Для онлайн-школы в качестве основного ОКВЭД мы рекомендуем выбрать 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых». В качестве дополнительных кодов можно выбрать любые другие из раздела 85 «Образование».

При ведении бизнеса без нужного кода ОКВЭД могут возникнуть проблемы с налоговыми органами, которые считают, что ОКВЭД должен соответствовать фактически оказываемым услугам, и могут привлечь к административной ответственности по ч.4 ст. 14.25 КоАП. На практике суды чаще всего поддерживают налогоплательщиков, подтверждая, что предприниматели, ведущие деятельность без соответствующего кода ОКВЭД, могут продолжать заниматься данным видом деятельности.

Мы рекомендуем не рисковать и правильно указывать коды ОКВЭД при регистрации бизнеса, особенно тем, кто планирует применять патентную систему налогообложения.

Если вы определились с формой регистрации, то следующий обязательный этап — это выбор системы налогообложения (СН) или, по-другому, налогового режима. СН определяет условия, по которым вы будете уплачивать налог за ведение бизнеса и отчитываться перед государством. За неуплату налога предусмотрены штрафы по ст.122 НК РФ.

В Российской Федерации существует 6 систем налогообложения, которые отличаются условиями, количеством налогов, списком обязательных отчетов и взносов:

Сразу после регистрации ИП и Юр.Лица автоматически применяется общая система налогообложения (ОСН), если не выбрать другую. На ОСН потребуется уплачивать несколько налогов и разбираться в нюансах каждого. Чаще всего такой режим не используется онлайн-школами, поэтому в рамках данной статьи рассматривать мы его не будем, также как и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который не подходит для онлайн-школ.

Кто может применять:

• самозанятые,

• индивидуальные предприниматели.

Условия применения:

• годовой доход не более 2.4 млн. рублей,

• нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.

Условия уплаты налога:

На НПД требуется уплачивать только один налог со своих доходов, т.е. процент с продажи курсов, консультаций и т.д. Ставка налога — 4%, если платеж получен от физлица, и 6%, если платеж получен от ИП или Юр.Лица.

Обязанности на НПД:

После каждого приема платежа нужно фиксировать продажу в приложении «Мой налог» и указывать клиента, чтобы система автоматически рассчитала налог. Начисленные налоги нужно оплатить единым платежом до 25 числа текущего месяца. При неуплате за каждый просроченный день начисляется пеня.

Как перейти на НПД:

Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно несколькими способами, описанными на официальном сайте ФНС https://npd.nalog.ru/. Быстрее и проще всего это сделать через мобильное приложение «Мой налог».

Кто может применять:

Индивидуальные предприниматели

Условия применения:

• ежегодный доход не превышает 60 миллионов рублей;

• в штате не более 15 сотрудников.

Кроме того патент можно использовать только на ограниченные виды деятельности, которые индивидуально утверждает каждый регион РФ. Онлайн-школы подходят под вид деятельности «Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых», но в отдельных регионах эту деятельность могли исключить для получения патента, поэтому рекомендуем дополнительно проверять список подходящих видов деятельности в региональном законодательстве.

При выборе ПСН обязательно учитывайте, что оформленный патент будет действовать только на образовательную деятельность. Если вы совмещаете несколько направлений, то потребуется оформить отдельный патент на каждую деятельность (если он для нее предусмотрен), либо дополнительно использовать другой налоговый режим.

Рассмотрим на двух примерах:

1. У вас школа финансовой грамотности и вы дополнительно оказываете финансовые услуги, работаете с ценными бумагами. В этом случае для онлайн-школы можно использовать ПСН, но для финансовых услуг потребуется оформить УСН. Так вы будете совмещать два налоговых режима.

2. У вас школа изобразительных искусств и вы дополнительно проводите консультации по технике рисования. В этом случае можно использовать один патент по образовательной деятельности, если вы докажете налоговой, что консультации также образовательные. Если доказать не получится, то потребуется дополнительно оформить УСН, т.к. на консультации патент не предусмотрен.

Условия уплаты налога:

Вместо налогов на ПСН оплачивается только патент, его стоимость индивидуально рассчитывается властями региона, в котором вы зарегистрированы. Сумма к уплате зависит от вашего типа деятельности, потенциально возможного дохода, срока действия патента (от 1 до 12 мес.), количества сотрудников и самого региона. Ставка налога 6%, но в отдельных регионах может быть снижена.

Рассчитать примерную стоимость патента можно по ссылке https://patent.nalog.ru/info/ . Примеры стоимости патента за 3 месяца в разных регионах:

Обязанности на ПСН:

• необходимо вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;

• вести книгу учета доходов;

• периодически сдавать несколько отчетов по сотрудникам, если они есть;

• при запросе Росстата заполнять статистическую отчетность.

Как перейти на ПСН:

Если ПСН вам подходит, то не позднее чем за 10 дней до начала применения данного налогового режима подайте заявление в налоговую о переходе на ПСН. Полный порядок перехода на патент и необходимые заявления можно найти на официальном сайте ФНС.

Кто может применять:

• индивидуальные предприниматели,

• юридические лица.

Условия применения:

• ежегодный доход не должен превышать 265,8 млн. рублей;

• в штате должно быть не более 130 сотрудников;

• остаточная стоимость основных средств — до 150 млн. рублей.

Условия уплаты налога:

На УСН уплачивается только один налог, сумма которого зависит от выбранного объекта налогообложения:

1. УСН «Доходы» (ставка налога до 6%).

   Подойдет в том случае, если ваши расходы небольшие (менее 60% от доходов) или их сложно подтвердить документами.

2. УСН «Доходы минус расходы» (ставка налога до 15%).

   Подойдет в том случае, если у вас большие и регулярные расходы на ведение деятельности (65-70% от дохода), которые вы можете подтвердить документами. Личные траты не должны учитываться в расходах, поэтому их нужно исключать, чтобы они не уменьшали налог.

Согласно п.1. ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» все чеки, платежки, акты и накладные нужно хранить не менее 5 лет после отчетного года.

Обязанности на УСН:

• необходимо вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;

• ежегодно сдавать в налоговую декларацию отчет об оплаченных налогах и взносах;

• вести книгу учета доходов и расходов;

• периодически сдавать отчетность по сотрудникам об уплаченных по ним налогам и страховым взносам, если они есть;

• при запросе Росстата заполнять статистическую отчетность;

• юр. лицам также потребуется вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Как перейти на УСН:

Если вы решили выбрать УСН для уплаты налогов, то вы можете подать заявление в налоговую сразу при регистрации ИП/Юр.Лица или в течение 30 дней после регистрации. Полный порядок перехода на УСН и список необходимых заявлений можно найти на официальном сайте ФНС.

Кто может применять:

• индивидуальные предприниматели,

• юридические лица.

Условия применения:

• зарегистрирован в Москве, Московской, Калужской областях или в Республике Татарстан;

• годовой доход не более 60 млн. рублей;

• в штате не более 5 человек;

• расчетные счета открыты только в уполномоченных банках;

• остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн. рублей.

Условия уплаты налога:

Как и на УСН ставка налога зависит от выбранного объекта налогообложения. На АУСН «Доходы» ставка составляет 8%, на АУСН «Доходы минус расходы» 20%.

Обязанности на АУСН:

• необходимо сдавать отчетность за сотрудников в СФР, если они есть;

• при запросе Росстата заполнять статистическую отчетность;

• юр.лицам вести бухучет и сдавать бухгалтерский отчет.

Как перейти на АУСН:

Если вы решили выбрать АУСН для уплаты налогов, то уведомить налоговую можно сразу при регистрации ИП/Юр.Лица или в течение 30 дней после регистрации. Для этого подайте заявление через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченные банки. Подробнее с АУСН можно ознакомиться на официальном сайте https://ausn.nalog.gov.ru/.

Если вы планируете принимать платежи с продажи ваших курсов, то необходимо разобраться, как делать это законно. Получать средства на личный счет и нигде это не фиксировать не получится, иначе будут проблемы с налоговой.

Условия для легального приема платежей зависят от формы регистрации вашей деятельности и выбранного налогового режима. Основные отличия в том, потребуется ли вам расчетный счет для ведения полноценной деятельности и онлайн-касса для выбивания чеков.

Чтобы вы могли быстро определить, нужна ли вам онлайн-касса и расчетный счет, мы подготовили небольшую таблицу:

Выбор банка и тарифа для расчетного счета аналогичен выбору мобильного оператора, у которого на разных тарифах могут быть определенные ограничения и возможности, а также стоимость их использования. Поэтому опирайтесь на свои потребности и выбирайте тот банк и тариф, в котором наиболее выгодные условия на приоритетные для вас возможности.

Сравнить можно следующие пункты:

• стоимость открытия счета и его обслуживание;
• размер комиссии за снятие или внесение наличных, если вы их используете;

• наличие зарплатного проекта, если у вас есть сотрудники;

• размер комиссии за перевод средств в другие банки или на личные счета, если вы планируете совершать подобные операции;

• размер комиссии за поступления средств от контрагентов;

• условия для закрытия расчетного счета.

Чтобы открыть расчетный счет, оставьте заявку на сайте выбранного банка или обратитесь в него напрямую. Полный список документов для открытия счета можно уточнить у менеджеров банка или в поддержке банка.

После открытия расчетного счета нужно определиться, каким образом платежи с продаж будут поступать на ваш счет, а также разобраться с онлайн-кассой, подключение которой требует Федеральный закон № 54-ФЗ.

Возможно, вы думаете о том, почему клиенты не могут просто перевести платеж на ваш расчетный счет. Могут, но такой прием оплат требует много времени и сил, т.к. придется вручную отслеживать каждый платеж и фиксировать его для отправки чека. Кроме того самостоятельная регистрация онлайн-кассы для выбивания чеков — тоже достаточно проблематичный и дорогой процесс. Потребуется как минимум купить или арендовать кассу, зарегистрировать её в ФНС, а также регулярно тратиться на обслуживание.

Чаще всего приемом платежей и отправкой чеков занимаются определенные сервисы, которые позволяют автоматизировать эти процессы и упростить работу с клиентами. На GetCourse все эти вопросы мы берем на себя. После регистрации аккаунта онлайн-школы вам достаточно заполнить заявку на подключение платежного модуля Get Модуль и уже на следующий день вы сможете принимать платежи от своих клиентов.

Оферта — предложение о заключении сделки на определенных условиях. Наличие оферты поможет вам дополнительно обезопасить себя в случае конфликта с покупателем, а ему даст гарантию, что он получит те товары и услуги, на которые рассчитывал.

При продаже товаров и услуг оферту желательно разместить на сайте, чтобы в будущем избежать штрафа согласно закону «О защите прав потребителей». Для её подготовки в первую очередь продумайте весь процесс сотрудничества с клиентом, начиная с того момента, как он попадет на сайт, и до окончания курса. Это поможет учесть возможные сложности на разных этапах, продумать пути их решения и прописать все необходимое в условиях оферты.

Для онлайн-школы мы рекомендуем учесть в оферте следующие моменты:

• акцепт оферты,

• предмет оферты, т.е. что получает ученик,

• права и обязанности школы,

• права и обязанности ученика,

• порядок оплаты услуг школы,

• возврат средств за обучение и отказ от договора,

• порядок разрешения споров,

• согласие на получение рассылок,

• порядок действий для отказа от получения рассылок.

Политика конфиденциальности — это документ, в котором описаны все способы, с помощью которых вы собираете персональные данные клиентов, а также где и как вы используете эти данные в своей работе.

Персональные данные (ПД) — это любая личная информация о пользователе: ФИО, эл.почта, телефон, адрес и т.д.

Обработка персональных данных регулируется Федеральным законом № 152-ФЗ, поэтому политика конфиденциальности — обязательный документ для онлайн-школы, т.к. клиенты регистрируются на курс и предоставляют вам свои контакты или другую личную информацию.

Для онлайн-школы мы рекомендуем учесть в политике конфиденциальности следующие моменты:

• что будет являться акцептом (согласием);

• какие персональные данные вы обрабатываете;

• какими способами вы их обрабатываете;

• срок обработки ПД;

• порядок отзыва согласия на обработку ПД;

• какие меры применяются для защиты ПД;

• третье лицо, которому могут быть переданы ПД;

• где происходит хранение ПД (местонахождение серверов).

Политику конфиденциальности, как и оферту, необходимо разместить на страницах вашего сайта в публичном доступе, чтобы клиенты могли ознакомиться с условиями.

На GetCourse мы позаботились о том, чтобы вы могли быстро подготовить необходимые документы и разместить их на страницах. Вам достаточно отредактировать шаблоны документов в аккаунте в соответствии с вашими условиями и включить отображение чекбокса согласия в формах. Ссылки на инструкции приложим в конце раздела.

Помимо подготовки документов для сайта все, кто намерен осуществлять обработку персональных данных, должны уведомить об этом Роскомнадзор и зарегистрироваться в реестре операторов. Рекомендуется сделать это до того, как вы запустите курс и начнете сбор личных данных на сайте.

Дополнительные статьи с инструкциями:

• FAQ по Роскомнадзору

• Как заполнить форму уведомления в Роскомнадзор

• Создание страницы с политикой обработки персональных данных или договором оферты
• Как добавить во все формы подтверждение согласия с офертой или с условиями обработки персональных данных

Самостоятельное ведение онлайн-школы возможно лишь на начальных этапах, когда вы только начинаете продвигать свой проект и обучать первых клиентов. Однако с ростом аудитории самостоятельно управиться со всеми задачами будет сложно, поэтому лучше нанять сотрудников, которые возьмут на себя ведение продаж, работу с учениками или технические процессы школы.

Для найма сотрудников можно использовать трудовой договор или гражданско-правовой (ГПХ). Выбор зависит от того, требуется ли вам сотрудник в штат или исполнитель на разовую работу.

Гражданско-правовые договоры могут заключать как самозанятые, так и ИП или юр.лица. Такой тип договора подойдет в том случае, если вам нужна разовая услуга или работа. Например, настройка веб-сайта силами технического специалиста.

В договоре ГПХ вы выступаете в роли заказчика, желающего получить разовую услугу, а работник — в роли исполнителя, который эту услугу вам предоставляет, т.е. между сторонами нет трудовых отношений работодатель — работник. Это значит, что вы не можете устанавливать часы работы исполнителя, делать ему постоянные выплаты вроде ежемесячного аванса и зарплаты или заставить его следовать корпоративным правилам.

Если трудовая инспекция обнаружит какие-либо признаки трудовых отношений, то посчитает, что вы уклоняетесь от ответственности как работодатель и переквалифицирует договор в трудовой. В этом случае согласно ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ вам придется заплатить штраф и, скорее всего, официально трудоустроить сотрудника.

Что обязательно учесть в договоре ГПХ:

• предмет договора, т.е. вид оказываемых услуг или работ;

• срок (период) оказания услуг или выполнения работ;

• порядок приемки услуг/работ — как правило это акты об оказанных услугах или выполненных работах и отчеты, а также требования к их содержанию и срокам предоставления;

• требования к услугам/работам, чтобы их качество соответствовало вашим ожиданиям;

• вознаграждение исполнителя и срок его выплаты;

• ответственность исполнителя, если он выполнит работу ненадлежащим образом, а также если своими действиями принесет вам, как заказчику, убытки;

• важные для вас требования, которые необходимо закрепить договором, например, запрет на копирование какой-либо информации, которая доступна исполнителю.

Трудовой договор могут заключать только ИП и Юр.Лица. Он используется для найма постоянных сотрудников в штат. Например, если вам нужен куратор, который будет помогать ученикам в процессе обучения или администратор, который должен постоянно следить за техническими процессами школы.

При заключении с сотрудником трудового договора вы становитесь его работодателем и можете устанавливать правила, которые должен соблюдать работник. Например, график работы, список обязанностей, корпоративные правила и т.д.

При заключении трудового договора вы, как работодатель, обязаны:

• стабильно выплачивать сотруднику зарплату и аванс;

• сдавать отчетность по сотрудникам в соответствующие службы;

• выплачивать страховые взносы за каждого сотрудника;

• оплачивать отпускные и частично больничные;

• соблюдать правила трудового кодекса РФ.

Если вы решили стать полноценным работодателем с вытекающими из этого обязанностями, то при найме сотрудника по трудовому договору вам необходимо получить его согласие на обработку персональных данных, а также прописать в договоре:

• место оказания трудовой функции (полный адрес работодателя);

• дату начала осуществления трудовых обязанностей;

• должностные обязанности сотрудника (их можно указать в трудовом договоре или в должностной инструкции);

• график работы сотрудника;

• размер заработной платы и график выплат;

• количество отпускных дней;

• требования трудового кодекса к удаленной работе, если сотрудник работает дистанционно.

Ниже собрали для вас основные отличия трудового договора и договора ГПХ.

Помимо заключения договоров с наймом сотрудников появляются такие дополнительные обязанности, как уплата НДФЛ, страховые взносы и отчетность по каждому работнику. Если сотрудник физлицо, то эти обязанности лежат на вас. Если же по договору ГПХ вы наняли самозанятого или ИП, то НДФЛ и страховые взносы они выплачивают самостоятельно.

Как оплачивать налоги и страховые взносы

Оплачивать все налоги и страховые взносы можно одним платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС) до 28 числа месяца. Для автоматического заполнения реквизитов при формировании платежа рекомендуем использовать личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин». После зачисления средств на ЕНС нужно дополнительно уведомить налоговую, чтобы они могли списать средства.

Полную информацию о работе с ЕНС и ЕНП можно найти на официальном сайте ФНС.

Помимо своевременной уплаты налогов важно отчитываться перед несколькими службами:

1. Налоговая: сдается отчетность об уплаченных страховых взносах, НДФЛ. Для этого нужно сдать расчет по форме 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам (РСВ), а также персонифицированные сведения о физлицах.

2. СФР (социальный фонд России): сдается отчетность о стаже сотрудников, трудовой деятельности, дополнительных взносах. Для этого нужно предоставить один отчет — ЕФС-1.

3. Росстат: сдается статистическая отчетность по сотрудникам, но единого перечня нет, т.к. формы постоянно обновляются. Отчет сдается не всегда, а только по запросу самого Росстата. Проверить, нужно ли вам сдавать отчет в этом году, можно по ссылке https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info

Если вы ИП или Юр. Лицо, которое занимается образовательной деятельностью, то в большинстве случаев согласно ст. 91 Федерального закона N 273-ФЗ вам потребуется получить лицензию, чтобы законно обучать клиентов.

Если в вашей онлайн-школе присутствуют какие-либо из перечисленных признаков, то, скорее всего, государство посчитает вашу деятельность образовательной. Поэтому лучше заранее получить лицензию, чтобы избежать штрафа по п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ.

Кому точно не нужна лицензия на образовательную деятельность:

• самозанятым;

• ИП, которые преподают свой курс самостоятельно без привлечения кураторов;

• ИП и Юр. Лицам, которые продают только разовые лекции, вебинары или консультации, т.е. полноценный образовательный процесс в них отсутствует.

Получить лицензию на образовательную деятельность можно через специализированные компании или через сервис «Госуслуги». Для этого заполните заявление и отправьте документы на лицензирование в электронном формате с квалифицированной электронной подписью или в бумажном виде. Также потребуется уплатить госпошлину — 7500 ₽. Рассмотрение документов и принятие решения о выдачи лицензии или об отказе в выдаче занимает до 60 дней.

Выданная лицензия бессрочна, найти ее можно в реестре Рособрнадзора. Если у вас изменятся какие-то данные, например, образовательная программа, то лицензию необходимо переоформить.

При создании своего курса также рекомендуем задуматься о защите авторских прав на курс и входящие в него материалы, т.к. есть риск столкнуться с недобросовестными клиентами или сотрудниками, которые скопируют ваш материал и разместят на других ресурсах/передадут третьим лицам.

Самый надежный способ обезопасить свой контент — это депонирование авторских прав на учебные материалы. Во время такой процедуры вы регистрируете весь свой контент в специальном реестре и получаете свидетельство о депонировании, которое поможет подтвердить авторские права на материалы в спорных ситуациях.

Депонировать авторские права можно онлайн, через уполномоченные сервисы https://rao.ru/deponirovanie/

На GetCourse мы также стараемся максимально обезопасить ваш контент, поэтому вы всегда можете запретить копирование своих материалов, добавить водяные знаки на видеоролики и отслеживать складчину в аккаунте.

Дополнительные статьи с инструкциями:

• Как запретить копирование контента в уроках
• Как установить защиту видео и выбрать размер водяного знака

• Защита от складчины

Остались вопросы или хотите предложить тему для новой статьи? Пишите их в комментариях ↓ На вопросы будем отвечать при поддержке наших юристов.